一、财务收支基本情况

　　（一）2009年至2016年4月（七年）收支情况

　　七年总收入为61.12亿元(累计100.4亿元)。其中：募捐收入53.58亿元（含物资收入5.11亿元），占总收入的87.7%；增值收入5.10亿元，占总收入的8.3%；政府补助收入2.44亿元，占总收入的4%。

　　七年总支出为47.14亿元（累计74.01亿元）。其中：项目救助支出44.76亿元（含物资支出3.19亿元），占总支出的94.9%；管理费用1.35亿元，占总支出的2.9%；筹资及其他费用1.03亿元，占总支出的2.2%。

　　具体如下（七年平均数未含2016年1-4月有关数据）：

　　1、收入情况（表一）单位：万元

　　2、支出情况（表二） 单位：万元

　　3、收支主要分析

　　（1）募捐收入。2009-2016.4期间，本会募捐工作不断创新，捐赠收入稳步增长。七年共募集资金48.47亿元，平均每年募集6.47亿元；募集物资5.11亿元。从（表一）看出，2009年因受2008年“5.12地震”捐款的集中释放，相对影响了当年的募捐收入；2010年因“玉树地震”捐款，增加了年度的募款收入。2015年募集物资2.04亿元中，包含了捐赠房产的收入1.44亿元。

　　在募集资金的48.47亿元中，不定向基金募集7.56亿元，占总额的15.6%；专项及定向基金募集40.91亿元（其中赈灾募集资金4.08亿元），占总额的84.4%。

　　在募集资金的48.47亿元中，市会募集13.73亿元，占总额的28.3%；分会募集34.74亿元，占总额的71.7%。

　　（2）增值收入。2009-2016.4期间，本会不断加强了对外投资力度，拓展增值渠道。七年中新增投资项目6个，金额8.8亿元（其中已收回1个项目，金额2亿元）。七年中增值收益5.1亿元，占总收入的8.3%。

　　全资投入盛太公司注册资金5亿元，2009-2015期间年平均贡献率为6.6%。

　　（3）政府补助收入。2014年度收入较高，主要是政府部门购买众仁乐园床位的收入。

　　（4）项目救助支出。2009-2016.4期间，项目救助工作不断深入、发展。七年支出共计44.76亿元（含物资支出3.19亿元），平均每年支出6.01亿元。其中，助困支出23.37亿元，占总额的52.2%；助医支出4.88亿元，占总额的10.9%；助学支出5.51亿元，占总额的12.3%；救灾支出6.48亿元（含“5.12”七年期间的支出），占总额的14.5%；助老及其他项目支出4.52亿元，占总额的10.1%。

　　在项目救助支出的44.76亿元中，市会支出16.12亿元，占总额的36%；分会支出28.64亿元，占总额的64%。

　　（5）管理费用。2009-2016.4期间，管理费用支出1.35亿元。其中，人员经费支出7275万元，占总额的53.8%；办公费用支出4525万元，占总额的33.5%；办公用房及物业管理等费用支出1700万元，占总额的12.7%。

　　在管理费用支出的1.35亿元中，市会支出7471万元，占总额的55.3%；分会支出6029万元，占总额的44.7%。

　　（6）筹资等费用。2009-2016.4期间，筹资等费用支出1.03亿元。其中，活动经费支出7203万元，占总额的69.9%；宣传经费支出3019万元，占总额的29.1%；其他支出78万元，占总额的1%。

　　在筹资等费用支出的1.03亿元中，市会支出6756万元，占总额的65.6%；分会支出3544万元，占总额的34.4%。

　　（7）法定指标。按《基金会管理条例》规定：公募基金会每年用于从事章程规定的公益事业支出，不得低于上一年总收入的70%；工作人员工资福利和行政办公支出不得超过当年总支出的10%。本会剔除地震灾害及分期捐款资助因素后，公益事业支出占上一年总收入比例均未低于70%；人员办公及工作经费支出均未高于年度总支出的10%，符合国家有关规定。详见如下：

财务数据比例表

　　（8）审计评价。根据《关于对上海市慈善基金会第四届理事会任职期间（2009年1月1日至2016年4月30日）的工作绩效执行商定程序的报告》中的审计评价：

　　我们认为，第四届理事会在冯国勤理事长领导下，在慈善基金的募集、使用及资产管理等方面作出了积极的努力，充分践行了基金会“安老、扶幼、助学、济困，依靠社会办慈善，办好慈善为社会”的宗旨，在各方面取得了显著的成绩。　　

　　在第四届理事会任职期间，基金会的捐赠收入平稳增长、救助水平不断提升，资产管理水平显著提高，基金会各区县分会工作成效明显。

　　在第四届理事会任职期间，进一步完善了基金会的内部控制制度，内控执行情况良好，管理规范。

　　在第四届理事会任职期间，我们未发现基金会现有的内部控制制度存在重大缺陷，也未发现基金会有违反财经法纪、法规、政策和内部规章的情况。

　　全体理事任职期间，认真履行职责,勤勉尽责，无私奉献，为基金会规范运作和健康发展发挥了积极作用。

　　在审核过程中，我们未发现基金会在收入、支出、投资等方面有重大违规情况。

　　（二）2016年1-4月份预算执行情况

　　１、收入完成情况

　　今年1-4月份，本会总收入4.05亿元，完成年度预算（6.92亿元）的58.5%。

　　（1）募款收入3.16亿元，完成年度预算（5.59亿元）的56.5%，其中：市会募集0.55亿元，完成预算的39.3%；分会募集2.61亿元，完成预算的62.2%。

　　（2）募集物资价值3636万元，完成年度预算（3400万元）的106.9%，其中：市会募集3314万元，完成预算的106.9%；分会募集322万元，完成预算的107.3%。

　　（3）增值收入3231万元，完成年度预算（7500万元）的43.1%。

　　（4）政府补助收入2080万元，完成年度预算（2400万元）的86.7%，其中：市会2000万元，完成预算的100%；分会80万元，完成预算的20%。

　　２、支出执行情况

　　今年1-4月份，本会总支出2.83亿元，完成年度预算（6.12亿元）的46.2%。

　　（1）项目救助支出2.52亿元，完成年度预算（5.34亿元）的47.2%。其中：市会支出0.52亿元，完成预算的51.5%；分会支出2亿元，完成预算的46.2%。

　　（2）物资支出价值1846万元，完成年度预算（3000万元）的61.5%。其中：市会支出1526万元，完成预算的56.5%；分会支出320万元，完成预算的106.7%。

　　（3）管理费用722万元，完成年度预算（2920万元）的24.7%。其中：市会支出416万元，完成预算的24.9%；分会支出306万元，完成预算的24.5%。

　　（4）筹资费用535万元，完成年度预算（1920万元）的27.9%。其中：市会支出351万元，完成预算的28.8%；分会支出184万元，完成预算的26.3%。

　　３、结余情况

　　（1）基金结构。截止2016年4月末，基金累计结余为26.39亿元（含实物资产），其中：市会结余11.3亿元，占42.8%；分会结余15.09亿元，占57.2%。

　　（2）资产分布。在结余基金26.39亿元中，对外投资11.8亿元，占结余的44.7%；货币资金11.51亿元（其中定期存款9.48亿元，均按国家基准利率的最高上浮利率结息），占结余的43.6%；固定资产1.97亿元，占结余的7.5%；众仁二期在建工程及其他1.11亿元，占结余的4.2%。

　　审计认为：“报告期内上海市慈善基金会的现金流量状况较为合理与稳健”。

　　固定资产主要如下： 单位：万元

　　二、主要工作回顾

　　七年来，资产管理主要在以下几方面开展了工作：

　　（一）围绕资金资产管理，强化预算职能，不断加大增值力度

　　在预算管理方面，开展了基金会本级和区县分会年度的预算编制、决算和分析等工作，并与各委员会和秘书处各部门，分组、分批对所有的预算项目进行了逐项审核、专题分类，使预算编制更趋合理、有效，并已递交理事会审议通过。

　　在基金增值方面，不断拓展了资金保值增值渠道。按照理事会决议，较好地完成了资金的保值增值目标。七年累计收益5.10亿元，占总收入的8.3%。

　　在资产维护方面，2013年12月、2014年1月，分别取得了“众仁”房地产“四项”权证，解决了本会产权长期归属问题。2016年4月，本会取得了杨高中路2795号大楼房地产权证，并按评估价值14356万元计入固定资产。

　　我们委托了资产评估公司对“四项”权证的资产进行了评估。同时，对“蓝天下的至爱”活动品牌、本会会徽等无形资产的价值也进行了评估。

　　已经2014年8月评估的不动产情况:

　　无形资产管理情况：已申请并成功驳回了抢注本会“蓝天下的至爱”、“至爱”等商标的侵权行为两次，申请取缔了冒充本会等单位以“蓝天下的至爱”名义诈捐、骗捐公司一家。截至2016年4月底，本会已拥有下列无形资产（知识产权），账面净值24.33万元。商标注册8大类，包括本会会徽和蓝天下的至爱、放飞希望、点亮心愿等73件项目品牌。本会会徽获“上海市著名商标”证书。会歌“蓝天下的至爱”（词和曲）取得著作权登记证书。

　　经2014年3月评估的无形资产：

　　（二）创新工作思路，提升资产管理专业水平，努力站在行业最前沿

　　第一，开拓收入渠道，对近年来公益机构接受股权捐赠的问题，努力探索了一条以股权交易方式，实现捐赠的公益慈善新路子。对“欧擎欣锦公司”捐赠其持有“贝格数据公司”5%股权的事项及有关资料进行了尽责调查，几次召开资产管理专题会议，讨论、分析大数据行业的现状和发展远景，防范资金、信誉风险，为本会树立较好的声誉和创新的捐赠模式。

　　第二，顺应日益增长的社会发展需要，有效利用互联网+实现“众筹”捐款。配合了分会和市会有关部门申请开通了腾讯捐款财务通、网上捐款支付宝和微信捐款百付宝等第三方平台和日常的管理和结算。

　　（三）继续加强和深化会计基础工作，逐步建立信息化管理体系，自觉接受各方监督

　　一是在财务会计实行远程管理的基础上，着手建立了以财务为核心的信息化管理体系。目前区县分会两级信息化建设的各项工作正在有序推进，“NC”财务软件已全面上线运行；财务核算模块与业务模块正在有机结合，为建立基金会信息化系统建设奠定基础。

　　二是以创建A类财务会计信用等为契机，狠抓基础工作规范，深化会计基础工作。自2011年起，已连续两次获得上海市A类财务会计信用等级单位。

　　三是进一步加强了对各类财务票据等管理，规范票据的使用。制定了《上海市慈善基金会财政票据使用管理办法》（试行），明确了财政票据使用管理部门的职责和领用程序，实行票据不相容职责分离制度，对票据的领用、填发、资金核对、保存期限以及监督检查等作了具体的规定。今年本会作为市财政票据线上开票试点单位，为使此项工作有序推进，对有关人员进行了培训，并选择了6家分会先行试行，今年下半年全面实行。

　　四是注重管理，规范运行，自觉接受各方监督。据统计，本届理事会任职期间，是接受国家审计检查、社会审计以及财务数据向社会公示次数最多的一届。除了每年接受独立的第三方审计外，还要接受赈灾和使用政府资金的国家审计、治理“小金库”的专项检查、经济责任审计以及接受本会项目的延伸审计等，均未发生违反财经政策和纪律的情况，受到了肯定和好评。

　　（四）积极应对各种灾害，建立快速反映机制，取信于民

　　自2009年以来，本会先后对汶川地震、莫拉克台风、青海玉树地震、四川芦山地震、云南鲁甸地震等15项重大灾害进行了救灾救济。面对市民群众高密度、大规模的赈灾捐赠，市会和分会财务人员加班加点做好了捐赠受理工作，及时出具捐赠票据和证书。为了使赈灾工作规范有序，先后制订了《5.12地震专项基金财务暂行规定》、《11.15火灾专项基金财务暂行规定》和《赈灾基金财务暂行规定》等有关制度和具体操作的规则，并及时统计、公布、上报有关信息，得到了捐赠人和有关部门的肯定。七年累计接受赈灾捐款4.08亿元（未含2008年本会接受汶川捐款4.69亿元）。

　　（五）加强财会队伍建设，加强对区县分会财务的检查、指导和服务工作

　　在日常的工作中，一是以专业培训为抓手，加强与分会财务人员的沟通、协调。凡有新颁布的政策法规，及时培训并遵照执行，同时组织市会、分会和所属单位的财务人员和预决算工作小组成员进行专题培训；二是按片分组进行财务互查和工作交流，认真听取分会财务人员在财务管理上的意见和建议，发现问题及时处理，及时解决，把问题消灭在萌芽状态；三是加强检查、评比和考核，提高财务人员工作的积极性和管理水平。

　　三、关于今后对资产管理工作的建议

　　目前，财务信息化系统（NC财务软件）已全面上线运行，为下一步实行募捐、项目和专项基金等信息化管理搭建了核心平台。今后的资产管理，应以为项目支出提供安全、高效、便捷的财务服务为目标，以加强预决算管理、规范审批流程、防范管理风险为重点，以财务信息化管理为主要手段，做好以下工作：

　　（一）建立、完善资金集中信息化管理制度。在坚持“谁募捐、谁使用”原则的基础上，按照基金会财务管理规定，对分会和专项基金的资金实行集中管理，做到分会资金结算银行与市会开户银行一致，并在市会信息化平台上统一管理和运营。

　　（二）逐步实行“银企直连”，建立“现金池”机制。资金管理系统与银行系统互联互通，对本会项目资金的使用情况进行实时监控，防止募捐资金汇交、项目资金支出不及时等现象，进一步防范资金管理的风险。

　　（三）做好财政票据线上开票的各项工作。要为区县分会以及街镇开票站点的人员进行培训和技术服务，制定有关规章制度和操作流程，使财政票据线上开票顺利进行，落到实处。

　　（四）逐步实行会计主管委派制。建议委托社会中介机构成立财务服务中心，分会和专项基金的会计主管由市会（财务服务中心）委派或聘任，所有财务人员必须具有会计从业资格证书。

　　（五）继续加强预决算管理。资金使用应根据理事会审核通过的年度预算执行；对超预算使用的资金，在非紧急状态下，应事先提交追加预算的申请，经资产管理委员会审核后方能使用；紧急状态下可先使用，后补办报批手续，但资金用途必须符合本会章程规定，在年中、年终予以调整，并报理事会审核通过。

　　（六）严格按照捐赠人的意愿实施项目资金拨付。配合信息化管理，逐步建立捐赠人数据库和项目数据库；建立定向、专项资金与相应的项目准确对接、动态查询的机制，切实满足捐赠人掌握资金流向、了解受益对象、看到资助成效的需求。严格控制没有资金来源的项目支出。

　　（七）做好保值增值和无形资产管理工作。努力研究既能保证基金流动性，又能安全、有效、规范的增值途径；探索优化的投资结构比例，逐步提高增值收益在年度总收入中的比重。做好保值增值项目的续签、展期、跟踪、收回等工作。进一步强化无形资产是本会核心资产的意识，制定无形资产管理制度，积极做好保护、传播、转化和注册商标的清理、再次申请和网站域名续签等工作。做好“蓝天下的至爱”副歌，音乐LOGO的注册准备工作。

　　（八）努力探索慈善信托，依法做好慈善信托等报备工作。

　　要认真学习、研究、探索慈善信托，明确信托范围，建立慈善信托有关配套制度，做好公示、信托报备等工作。

　　（九）加强巩固人员队伍建设。要继续加强对资产管理人员的学习和培训，巩固资产管理专业义工队伍，扩充专业人员和兼职人员，不断提高资产管理水平。